你是否设想过未来有一天，企业的所有资金分析都被大数据测算与人工智能所执行？现金流作为企业赖以生存的血液，将在数字化的系统上被全方位、高精度的掌控，所有不同领域的财务数据都在一体化的平台中被精准穿透，所有的资金风险与违规操作都可以被预警系统拦截，所有资金计划与预算都在智能化场景中被统筹计算，关乎企业重大决策的投融资方案，也都会在智能化的建议下执行。

在数智化时代，一场财资管理的技术革命已经悄然降临。从国资委2022年司库管理”1号文”的发布，到民营企业开展司库调研的热潮，无论是央企、地方国企还是民营企业，都在不约而同的探索数智化时代司库管理的全新方式。

(相关资料图)

传统资金管理遭遇四大瓶颈

“资金是一个企业赖以生存的血液“早已是每一个管理者的共识。伴随企业管理理念与信息技术变革的双向影响，越来越多的大型企业将资金管理工作放在更为核心的位置。很多大型集团总部都设置了与财务部门平级的资金部门，或者作为其下属的重要组织机构，中国的企业通过不同类别的资金平台与系统，完成了第一轮资金管理的信息化革命，资金的集中管理、集中调动和集中支付大大的提高了企业的资金运转效率，最终助力了中国企业在全球化的时代近十余年的高速发展。

在划时代的”银企直联“技术普及后，账户的集中监控与资金的集中管理工作得到了历史性突破。使得企业真正对资金的核心信息进行了可视化穿透，然而随着时代的发展与企业的扩张，传统资金管理的模式和平台都遇到了瓶颈，并暴露出以下问题：

（一）组织架构与资金系统缺乏一体化支撑，难以统筹资源

企业普遍经营中，资金部门在组织范围上难以调动业务部门的积极性，使得在资金计划的制订、应收应付的管理等业务中存在不同程度的协调困难，缺乏一体化的组织支撑，使得科学化司库管理难以深入展开。

在资金系统层面，当下集团企业总部，往往早已搭建了财务共享中心或结算的统一平台，然而这些业务相对独立，不具备数据的一体化基础。甚至很多企业在会计核算、预算、费控报销、资金管理上分别与不同的开发商合作，使用了不同平台，这就导致数据穿透的阻碍。例如，一些企业的预算、核算和资金管控互相缺乏数据接口，导致资金计划与实际支付的偏离度无法测算，或者因为无法进行数据校验导致账户管理方面存在诸多漏洞。

（二）管理理念已经滞后，亟需科学的制度匹配

科学的资金管理制度，是企业做好财资管理的基础，很多企业的管理观念，还停留在保障资金链条运转顺畅、预防资金重大风险、降低资金营运成本等方面，而并没有深入到如何发挥资金管理的价值，并为企业经营提供指导与决策的层次，这就导致了企业资金管理上升空间存在了“天花板”。

（三）数字化平台的落后，难以支撑资金的战略计划与预测分析。

新时代智能化资金管理，必须依托技术强大的数字化平台，而很多企业即使在近两年完成了资金系统的搭建或升级，但其技术的核心本质依旧是“1.0时代”的财资平台，虽然解放了人力并将大量日常繁琐的工作交付给系统完成，但系统并没有切实参与到企业资金与生产经营的决策环节，也无法智能化的对资金全貌进行分析与预测，使得企业无法享受到数字化时代的红利。

尤其企业的现金流分析与头寸预测一直是资金管理的重点同时也是难点，需要多维度且全面的数据抓取和科学的分析模型，并与资金预算的强效管理密不可分。

另一方面，企业科学合理的开展投融资行为的前提，是要有准确的资金流分析作为基础，否则就会出现为避免资金出现缺口，宁可“过度融资”造成额外成本，或使得大量流动资金长期沉淀。

数智化司库管理，看得清晰、管得透彻

传统资金管理其实是一种狭义的司库管理，强调管理资金，目标是管好“钱”的风险与调配，其理念的局限性与技术的局限性导致传统的管理模式无法在经营层面带来更高价值，数智化司库管理是从管理制度、组织架构到技术革新的全面升级，是更广义的资金管理概念，特点是深度业财融合以及较高的数字化，目标是通过先进的管理理念与强大的智能化系统结合，进行资源管理并创造价值，对企业经营具有更强的战略导向。例如，某企业在传统资金管理工作模式下，仅仅解决钱“够不够”“看不看得见”的问题，通过管控资金流风险与债务情况，防止企业因资金链断裂影响经营。而采用数智化司库管理不但能实现钱“看得清晰”“管得透彻”，还通过科学的资金分析对企业的经营提供决策性建议，让系统测算出债务融资的方案，成为企业发展的重要推动力。

数智化时代司库管理的到来，将打破企业传统资金管理的局限性，分工更明确、职责更清晰、协同高效的组织管理。

数智化的司库管理，必然是“系统建设未动，制度改革先行”。首先需要从全集团各级经营维度进行组织架构的支撑，并协调集团各业务与职能部门的资源与分工，资金部门将不再是司库管理的唯一责任方，而是司库管理组织架构中的总协调者，并科学的制定管理制度。

例如，某集团开始进行司库建设后，建立了包括财务、风控、人力和信息化等多部门的协调联动机制，从财务提供数据，风控管控流程，人力绩效考核以及信息部门进行系统升级等多个维度推动司库建设，极大的调动了各个部门的工作积极性，使得各部门明确了目标、细化了措施、压实了责任。同时此集团采用垂直管理型司库组织，更能支撑司库管理价值的高效实现，因为是纵向的集中管理模式，CFO对其领导下的各级司库主管都是一统到底，拥有绝对的人事权、组织机构设置权及财务资源的处置和分配权。

数智化司库管理创新应用场景

有了科学的组织架构支撑与管理体系的改良，数字化的系统将成为智能管理的核心驱动力，互联网、云计算、大数据、人工智能和区块链等现代信息技术的应用，将助力企业实现模拟、验证、预测和自动化，支撑企业搭建以金融资源运营为核心的价值创造型管理体系。企业领导者有望将数据和人工智能整合在一起，收获前所未有的新价值，站在更高的格局谋划企业未来生存与发展，重塑现有运营、协作和创新方式。

（1）数智化的数据穿透与精细化账户管理

新时代的数字化司库管理，不再局限于传统账户管理模式，而是采用一体化的架构，整合各业务模块进行数据穿透与校验，从而以多角度解决账户管理与监控的难题。例如，某企业的司库管理系统与会计核算系统进行了数据互通，因为集团采用了财资共享结算平台，所以司库系统可以通过对核算平台的数据校验，智能化识别出成员单位私开账户的情况。并设定低效账户预警规则，一旦触发规则，预警消息自动推送至集团及成员单位经办人，驱动经办人开展账户清理，减轻账户管理成本。又例如，在用友公司为某钢铁行业集团搭建的财务共享中心，进了较为深度的业财融合数据互联，资金计划中80%的收款计划都可以被系统自动匹配应收账款科目，极大的提高了计划的填报准确性和效率。

（2）数智化的资金预警系统

资金风险的防控作为企业的重中之重，在数智化时代将开启新的模式，人工智能将深度参与对风险的监控环节，不再仅仅局限于资金支付环节的安全保障，更对资金风险进行全方位预警，并对违规操作进行智能识别与拦截。例如，某央企集团总部在搭建司库平台后，建立了“财务天眼”预警系统，依托系统监控成员单位运营情况，防范债务风险，运用风险监控指标、经营分析报告、重大事项报告，监控企业资产负债及运营情况，设置风险阈值，预设指标发生大幅度波动时发起风险预警，防范成员单位债务规模过大导致的债务风险。

（3）数智化的票据池平台

企业可通过搭建涵盖“信息中心、结算中心、资源协同中心、智能中心”的智能电子票据平台，与异构系统无缝集成，实现整个集团所有电子票据信息全线上管理、实时监控、风险及时预警，优化配置票据资源，按照计划额度管控票据支付，票据结算智能处理。提升票据结算效率、存量票据周转效率，降低保证金占用、财务成本，管控流动性风险、操作风险等。实现企业集团票据的全级次、跨区域、全流程的精细化管理。例如，某建筑行业集团在司库系统搭建了票据平台，利用智能化计算给出票据支付配置的最佳方案，从而轻松得出“何时用哪张票”的最优解。

（4）数智化的资金计划与支付联动

资金计划是企业资金管理工作最为重要的一环，是生成高价值资金流预测的必要基础。在传统资金管理模式下，企业的资金计划经常与实际支付脱节，并且成员单位计划填报的准确性与积极性都存在普遍问题，而在数智化时代，通过历史测算与偏离度测算，最终结合绩效考核制度的同步推进，司库管理可以切实的开展精确化的资金计划制定工作，做到“事事有预算，支出有计划”。例如，北京市某一级国有企业启用了全新的预算管理模式，通过系统测算出几十家成员单位每月资金计划填报的偏差程度，并结合模型进行量化分数排序，以业绩考核的方式督促成员单位积极准确的填报计划，以偏离度的数据为依据，填报不准确的单位将被勒令整改。同时，成员单位的对外结算将收到资金计划的严格限制，使得计划与支出形成严谨的绑定关系，最终实现计划的有效性。

（5）数智化的资金分析与预测

基于一体化的数字化平台和对财务资金数据的全貌掌握，精准的现金分析与头寸预测将让企业对现金流向有清晰掌控，并对各个环节的资金流入与流出进行数据抓取，最终经过系统自动分析，按季度、月度和周生成资金流预测。例如，某企业建立了一体化的资金预测模型，同时对采购销售计划、资金存量、到期债务、理财台账、应收应付款项汇总和集团资金预算信息进行汇总，最终由系统自动生成体现资金盈余或资金缺口的“资金台历”，精确计算出周甚至日头寸额度，并在资金看板上清晰展现。让企业管理者有更充分的时间去调剂使用资金，让资金利用率最大化。

（6）数智化的投融资方案建议

体现现代司库管理的终极价值之一，就是通过系统的智能化测算，直接对管理者输出高价值的建议与方案，基于已经科学合理化的现金流预测结果，利用云计算、大数据和人工智能，对融资成本进行横向和纵向对比，结合外部融资市场行情，得出未来融资的方向和大致成本，依据账户分布、资金头寸等信息，盘点金融资源，维护银行等金融机构关系，为后续开展投融资业务，提供有效的数据支撑。未来的司库管理，机器将直接给出解决方案。

例如：利用用友BIP全球司库系统，在某一时点对现金流分析与外部金融数据的汇总后，系统不但立刻给出半年后的资金缺口的情况，并直接基于外部市场的大数据，给出了企业应在某月发行具体额度超短期融资债的融资方案，同时，人工智能系统也将每日资金闲置情况进行汇总，并进行理财投资建议的推送，在某些场景下，利用云计算和人工智能，根据预先设置的交易规则，系统实现可自动完成备款、批量付款甚至触发金融市场的交易指令，真正实现了人工智能在现代企业司库管理的深度参与和高价值体现。

结语

在当今机遇与挑战并存的形势下，企业唯有主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇，借助智能化信息技术深度挖掘数智化价值，才能最终凭借数智化的司库管理增加企业战略决策支持深度，经营活动分析精度和财务风险管控力度。使企业的价值创造力、核心竞争力和抗风险能力得到全面提升。企业管理者们，都应做好准备，迎接司库管理数智化时代浪潮的到来。